2025년, 세법 변화로 해외 주식 증여 및 매도 전략에 큰 변화가.... ㅠㅠ
2025년부터 새로운 세법이 시행되며, 해외 주식을 가족에게 증여한 후 단기간 내에 매도하여 양도소득세를 회피하는 절세 전략이 제한됩니다. 이를 이해하고 세법 변화를 반영한 올바른 투자 전략을 세우는 것이 무엇보다 중요합니다.
1. 세법 개정으로 인해 어떤 변화가 있었나?
2025년부터 적용되는 '이월 과세' 제도는 주식 등 금융 자산에까지 확대됩니다. 과거에는 부동산에만 적용되었으나, 이제 주식, 채권, 상장지수펀드(ETF)와 같은 금융 자산에도 적용되게 되었습니다. 이는 배우자나 직계 존비속에게 자산을 증여한 후 1년 이내에 매도할 경우, 양도소득세 계산 시 수증자의 취득가액을 증여자의 원래 취득가액으로 간주하는 방식입니다. 즉, 주식 등 금융 자산을 증여한 후 빠르게 매도하여 양도차익을 줄이는 전략이 어려워지게 되었습니다.
2. 이월 과세 제도란 무엇인가?
'이월과세'는 자산을 증여한 후 일정 기간 내에 매도하는 경우, 수증자의 취득가액을 증여자의 원래 취득가액으로 간주하여 세금을 부과하는 제도입니다. 이를 통해 주식과 같은 자산을 증여하여 매도 시 취득가액을 높여 양도소득세를 줄이는 전략을 방지하고자 합니다.
2025년부터는 주식과 같은 금융자산도 이월과세 제도의 적용을 받게 되므로, 가족 간의 증여 후 1년 이내 매도 시, 원래 취득가액으로 양도차익이 계산되기 때문에 예상보다 높은 양도소득세가 부과될 수 있습니다.
3. 세금 부담 예시: 증여 후 6개월 내 매도 시
예를 들어, A씨가 1억 원에 취득한 미국 주식을 현재 시가 2억 원일 때, 배우자에게 증여하고, 배우자가 6개월 후 2억 2천만 원에 매도한다고 가정해보겠습니다.
-
기존(2024년까지): 배우자는 증여받은 시점의 시가인 2억 원을 취득가액으로 인정받고, 매도 시 양도차익은 2천만 원이 됩니다. 기본공제 250만 원을 제외한 1,750만 원에 대해서만 양도소득세 22%가 부과됩니다.
-
변경 후(2025년부터): 배우자가 1년 이내에 매도하면, 취득가액은 A씨의 원래 취득가액인 1억 원으로 간주됩니다. 이 경우, 양도차익은 1억 2천만 원이 되며, 기본공제 250만 원을 제외한 1억 1,750만 원에 대해 양도소득세 22%가 부과됩니다. 즉, 세금 부담이 크게 늘어나게 됩니다.
4. 이월과세 적용을 피하는 방법: 최소 1년 보유
이월과세를 피하려면, 주식을 증여받은 후 최소 1년 이상 보유한 후 매도해야 합니다. 이 경우, 수증자는 증여받은 시점의 시가를 취득가액으로 인정받을 수 있어, 양도소득세 절감이 가능합니다. 주식시장의 변동성에 따라 1년을 보유하는 것이 투자 전략에 부합하는지 신중히 판단해야 하지만, 1년을 넘길 수 있다면, 세금 부담을 대폭 줄일 수 있는 기회가 될 수 있습니다.
5. 주의할 점
- 주식 시장 변동성: 주식시장이 급격히 변동할 경우, 1년을 기다리는 것이 전략적으로 불리할 수 있습니다. 그러나 급격한 하락이나 상승을 피할 수 있다면, 이월과세를 피하고 양도소득세를 줄일 수 있는 좋은 방법이 될 수 있습니다.
- 투자 계획 재조정: 세법 변경에 맞춰 2025년 이후 주식 투자 계획을 다시 한 번 점검하고, 장기적인 관점에서 안정적인 수익을 목표로 하는 전략이 필요합니다.
6. 세법 변화에 대비한 투자 전략
2025년부터의 세법 변화는 해외 주식 투자자들에게 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 이를 대비하여, 1년 이상 보유하는 전략을 고려하거나, 세금 부담을 최소화할 수 있는 다른 방법들을 모색해야 합니다. 또한, 증여 및 세금 전략에 대한 이해를 바탕으로 미래 투자 계획을 재조정할 필요가 있습니다.